Kontanter er det, der holder din virksomhed til at fungere. Du har naturligvis brug for overskud, men lige så kritisk er dit pengestrøm.
Det er vigtigt at kende din virksomheds økonomiske sundhed, og derfor er du nødt til at forstå formålet med dine forskellige regnskaber. Dit traditionelle regnskab indeholder en balance, resultatopgørelse og pengestrømsopgørelse . Hvad fortæller pengestrømsopgørelsen dig, at de andre ikke gør?
Der er en forskel mellem rentabilitet og pengestrøm. Du kan være rentabel og stadig have et negativt pengestrøm, hvilket er et svært koncept at forstå for de fleste virksomhedsejere. Hvorfor? Der er ting, der tager kontanter ud af virksomheden, som ikke klassificeres som udgifter og derfor ikke vises på din resultatopgørelse. Disse omfatter:
- Betaling af lånets hovedstol
- Betaling af kreditkort hovedstol
- Ejerens lodtrækninger
Disse transaktioner tager kontanter ud af virksomheden og vises derfor på din pengestrømsopgørelse, men ikke på din resultatopgørelse. Når du låner penge fra en långiver eller kreditkortleverandør, tæller du dem ikke som indkomst. Når du betaler det tilbage, regner du det derfor ikke som en udgift. De renter eller finansieringsgebyrer, du pådrager dig ved at låne disse penge, er en udgift og vil fremstå som en udgift og brug af kontanter. På samme måde, når du investerer penge i din egen virksomhed som en ejers investering, tælles det ikke som indkomst. Så når du tager penge ud som en ejers trækning, tæller det ikke som en udgift. Ejerens transaktioner påvirker din egenkapital, ikke dine indtægts- eller udgiftsregnskaber.
gammeldags syltede løg opskrift
Klik her for et eksempel på pengestrømsopgørelse.
Når du ser på en pengestrømsopgørelse, har du tre hovedopdelinger, der viser, hvor kontanter kommer fra og går til:
- Operationer
- Investering
- Finansiering
Driftsaktiviteteromfatte din daglige drift. Stigninger og fald i tilgodehavender og gæld indregnes i din pengestrømsopgørelse, ligesom andre aktiviteter fra drift af din virksomhed og salg af dine produkter og tjenester. Driftssektionen er, hvor din primære pengestrøm skal genereres. Langsigtet forretningssundhed kommer af at have et godt nettoresultat og positivt pengestrøm fra dine driftsaktiviteter.
Investeringsaktiviteteromfatte køb og salg af dine langsigtede anlægsaktiver, såsom materielle anlægsaktiver.
Finansieringsaktiviteteromfatte låntagning og tilbagebetaling af langfristede forpligtelser.
Det er vigtigt at forstå, hvad din pengestrømsopgørelse fortæller dig om din virksomhed. Alle tre af dine hovedregnskaber-balance, resultatopgørelse og pengestrømsopgørelse-videregiver et andet syn på din virksomhed, og hver af dem er afgørende for din virksomheds generelle helbred.